关于开展2018年度非税收入票据年检工作的通知

南县财政局  时间:2019-01-02

南财非税〔2018〕169号

各非税收入执收单位:

  为适应非税收入票据年检工作新要求,进一步加强非税收入票据监管,规范非税收入执收单位(以下简称执收单位)收缴行为,根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省非税收入票据年检办法〉的通知》(湘财非税〔2016〕7号)要求,南县非税收入征收管理局(以下简称县非税局)决定对全县各执收单位2018年度使用的非税收入票据以及非税收入收缴情况进行年度检查,现将有关事项通知如下:

  一、年检范围

  凡在县非税局办理了《湖南省非税收入票据购领证》或《湖南省其他财政票据购领证》(以下简称《购领证》)并购领了非税收入票据或其他财政票据的国家机关、行政事业单位、社会团体及其他组织都是本次年检的对象。

  二、年检内容

  (一)是否建立健全了非税收入票据管理制度,按规定办理了非税收入票据的领用、发放、核销及销毁等手续

  1、是否按规定办理《购领证》。执收单位撤销或合并时是否及时办理了《购领证》的变更或注销手续。

  2、根据南县财政局、南县发展和改革局《关于公布2018年度南县收费目录清单的公告》(南财非税〔2018〕150号),非税收入项目取消或降标  后,是否及时办理了注销和变更手续。

  3、是否建立健全了非税收入票据的领用、发放、使用、保管、核销、销毁等制度。

  4、是否按规定领用、发放、核销及销毁非税收入票据。

  5、是否本着节约的原则合理使用非税收入票据,未造成浪费。

  (二)是否按规定保管非税收入票据和《购领证》

  1、是否指定专人负责保管非税收入票据和《购领证》;是否因保管不善造成非税收入票据或《购领证》毁损、灭失;发现非税收入票据或《购领证》毁损、灭失,是否及时查明原因,登报申明作废并向县非税局报告。

  2、已使用的非税收入票据存根或因政策变更等原因作废的非税收入票据,是否按规定妥善保管。

  3、集中汇缴的“湖南省非税收入一般缴款书”第一联是否按规定妥善保管。

  4、已缴销的非税收入票据存根,是否按规定保管了5年。

  (三)是否按规定使用非税收入票据

  1、是否按规定使用湖南省财政厅统一印制的票据;有无转让、出借、代开非税收入票据的行为;有无私自印制、伪造、买卖非税收入票据或使用非法非税收入票据的行为。

  2、是否按规定用途使用非税收入票据;有无相互混用或串用非税收入票据的现象。

  3、是否按规定的项目和标准收取款项,有无擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为。

  4、是否按规定填开、使用非税收入票据,填开字迹是否清楚,内容是否真实完整,印章是否齐全,有无涂改、挖补、撕毁等现象。

  (四)开具非税收入票据收取的非税收入款项是否按规定足额缴入“南县财政局非税收入汇缴结算户”,是否存在坐支、挪用非税收入款项行为。

  (五)是否按财政部门要求实现非税收入票据电子化管理。

  三、年检时间

  2019年1月8日-28日,具体安排见附表1。

  四、年检方式及要求

  (一)执收单位票据年检采取单位自查和县非税局检查(由单位送检)相结合的方式进行。各执收单位应认真对待非税收入票据年检工作,对上一年度的非税收入票据领用、发放、使用、保管、核销、销毁以及非税收入收缴情况认真开展自查,并做好非税收入票据分类和整理工作,如实填报相关表格(必须先填电子表格,再自行打印纸质表格),由单位主要负责人和票据专管员签字并加盖单位公章后,按文件规定的检查时间送县非税局办理年检。对逾期未办理年检的执收单位直接评定为“年检不合格”。

  (二)执收单位上一年度领用的非税收入票据至年检时仍未使用完,但仍可使用的应结转使用。因执收单位不按规定使用或保管不善造成非税收入票据作废或损毁以及擅自将大量可以结转使用的非税收入票据予以作废的,县非税局将责令其整改,并暂停供应非税收入票据。

  五、处理处罚

  年检不合格的执收单位,应在10个工作日内向县非税局提交书面整改报告。整改期间,县非税局将停止供票。对限期内拒不整改的,将组织专项稽查,并将稽查结果上报省、市非税收入征收管理局。

  六、年检资料

  执收单位年检时应提供下列资料:

  (一)《购领证》。

  (二)加盖了执收单位公章的附表2-7。

  (三)至年检时,所有未填开的各种票据。

  (四)开票日期从2013年1月1日至2013年12月31日的所有票据存根。

  七、其他事项

  请各执收单位接此通知后,认真组织落实,对未按通知要求落实而影响单位工作的,责任自负。

 

  附表:1、2018年度南县非税收入执收单位票据年检时间安排表          

            2、2019年南县非税收入票据用票单位基本情况表

            3、2018年度南县非税收入票据年检情况表

            4、2018年度南县《湖南省非税收入一般缴款书》清查表

            5、2018年度南县非税收入其他票据清查表

            6、2018年度南县已缴销非税收入票据存根销毁清册

            7、2019年南县非税收入票据及其他财政票据购领计划表

 

 

南县财政局

2018年12月25日

 

 

附表1

2018年度南县非税收入执收单位票据年检时间安排表

       单位

时间

上      午

下       午

1月8日

县委办

老干局

审计局

住房公积金中心

纪委

司法局

县委党校

南县地税局

1月9日

检察院

交警大队

县总工会

林业局

环卫处

消防大队

社会福利协会

林业局森林公安局

1月10日

华阁财政所

青树嘴财政所

麻河口财政所

南洲财政所

茅草街财政所

乌嘴财政所

三仙湖财政所

浪拔湖财政所

1月11日

中鱼口财政所

武圣宫财政所

环保局

体育局(门球协会)

厂窖财政所

明山财政所

环保公益协会

高考补习学校

1月14日

教育局机关

电教仪器站

实验幼儿园

县电大站

教育局计财股

南县一中

职业中专

立达中学

1月15日

城区中心学校

进修学校

城郊中心学校

方谷学校

县招考办

城西中学

华阁中心学校

武圣宫中心学校

1月16日

乌嘴中心学校

三仙湖中心学校

南县四中 

厂窖中心学校

浪拔湖中心学校

麻河口中心学校

南县六中

茅草街中心学校

1月17日

明山中心学校

中鱼口中心学校

文化体育广电新闻出版局

广播电视台

青树咀中心学校

实验学校教育集团

文化旅游市场综合执法大队

水务局

1月18日

南县市场和质量监督管理局

人力资源和劳动社会保障局

农机局

发展改革和物价局本级

商务和粮食局

就业管理局

农机监理所

疾病预防控制中心

1月21日

农业局

渔政站

民政局

民政福利院

畜牧水产局

动物防疫监督管理站

殡仪馆

民政局婚姻登记处

1月22日

工伤保险所

卫生和计划生育局

人民医院

妇幼保健院

社会劳动保险所

卫计系统财务集中核算管理中心

中医院

第三人民医院

1月23日

血吸虫病专科医院

卫生和计划生育综合监督执法局

国土局     

自来水公司

老科协兴盛医院

红十字会

公路管理局

城建投资公司

1月24日

机关事务服务中心

人民法院

交通局

科学技术和工业信息化局

住房和城乡建设局     

公安局

医疗保险所

经济开发区管理委员会

1月25日

县房产局

园林管理处

机关事业单位社保所

益阳市教育基金会南县办事处

南洲直管公房管理所

城市管理行政执法局

市场服务中心

老年科学技术工作者协会

1月28日

盛雅医院

社会工作事务所

洞庭湖生态经济创新示范区

南茅运河航运建设工程有限公司

红十字协和医院

城市棚户区改造指挥部

洞庭虾世界项目建设指挥部

县支持益南高速公路建设指挥部

 

 

附表2

2019年南县非税收入票据用票单位基本情况表

填报单位:(公章)                                    

填报日期:2019年  月  日

单位名称

 

购领证号

 

单位
执收
编码

 

地址

 

邮政编码

 

单位负责人
姓   名

 

办公电话

 

手机号码

 

财务负责人
姓   名

 

办公电话

 

手机号码

 

票据经办人
姓   名

 

办公电话

 

手机号码

 

备注:请各单位如实填报。年检后如有变动,应及时将变动情况书面上报票据稽查股。

 

 

附表3

2018年度南县非税收入票据年检情况表

填报单位:(公章)                              填报日期:2019年 月  日                                             

 数量单位:份

金额单位:元

主要内容

自查情况

非税局审核意见

(一)是否建立健全非税收入票据管理制度,按规定办理非税收入票据的领用、发放、核销及销毁等手续。
1、是否按规定办理《购领证》;用票单位撤消、改组、合并或非税收入项目取消后,是否及时办理《购领证》的变更或注销手续。
2、是否建立健全非税收入票据的领用、发放、使用、保管、核销、销毁、年检及稽查等制度。                                                                          
3、是否按规定领用、发放、核销及销毁非税收入票据。
4、是否本着节约的原则合理使用非税收入票据,未造成浪费。

 

 

(二)是否按规定保管非税收入票据和《购领证》。
1、是否指定专人负责非税收入票据和《购领证》保管;是否因保管不善造成非税收入票据或《购领证》毁损、灭失;发现非税收入票据或《购领证》毁损、灭失,是否及时查明原因,登报申明作废并向非税收入管理机构报告。
2、已使用的非税收入票据存根或因政策变更等原因作废的非税收入票据,是否按规定妥善保管。
3、集中汇缴的“湖南省非税收入一般缴款书”第一联是否按规定妥善保管。                                     4、已缴销的票据存根是否按规定保管了5年。

 

 

(三)本年度空白作废一般缴款书的数量。

 

 

(四)本年销毁已使用的票据存根或因政策变更等原因作废的票据数量。

 

 

(五)是否按规定使用非税收入票据。
1、是否按规定使用省财政厅统一印制的票据;有无转让、出借、代开非税收入票据的行为;有无私自印制、伪造、买卖非税收入票据或使用非法非税收入票据的行为。
2、是否按规定用途使用非税收入票据;有无相互混用或串用非税收入票据的现象。
3、是否按规定的项目和标准收取款项,有无擅自扩大征收范围、提高征收标准的行为。
4、是否按规定填开非税收入票据,填开字迹是否清楚,内容是否真实完整,印章是否齐全,有无涂改、挖补、撕毁等现象。

 

 

(六)领用的非税收入票据是否实现了电子化管理。

 

 

(七)是否有其他违反非税收入票据管理规定的行为。

 

 

(八)非税收入票据开票金额。

 

 

(九)已确认为单位执收收入的金额。

 

 

(十)在途资金。

 

 

 

 

附表4

2018年度南县《湖南省非税收入一般缴款书》清查表

填报单位:(公章)                                                        填报日期:2019年 月  日                                             

数量单位:份

金额单位:元

票  据  名  称

上年结
存数量

本年购
领数量

本  年  使  用  数  量

本  年  填  开  金  额

年末结存
数量及票号

合计

其             中

开票金额

缴存金额

开票额与
缴存额差异

 

缴存数量

作废数量

遗失数量

其  他

 

湖南省非税收入一般缴款书
(直接缴款联体)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

湖南省非税收入一般缴款书
(集中汇缴缴款联体)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明:1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量(合计)+年末结存数量

     2、上年结存数量是指上年年检时的年末结存数量;年末结存数量是指本年年检时的年末结存数量

     3、本表中票据起止号码按连续段号填写(列宽可根据实际情况自行调整):

     4、本表中“作废数量”包括正常作废数量和空白作废数量。

单位负责人:                               单位票据专管员:                                    送检人:

 

 

附表5

2018年度南县非税收入其他票据清查表

填报单位:(公章)                                            填报日期:2019年 月  日                                              

数量单位:份

金额单位:元

票  据  名  称

上年结
存数量

本年购
领数量

本    年    使    用    数    量

年末
结存
数量

起止号码

缴存票据

作废票据

开票金额

缴存金额

缴存数量

起止号码

作废数量

起止号码

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明:1、本表平衡关系:上年结存数量+本年购领数量=本年使用数量(合计)+年末结存数量

      2、上年结存数量是指上年年检时的年末结存数量;年末结存数量是指本年年检时的年末结存数量

      3、本表中票据起止号码按连续段号填写(列宽可根据实际情况自行调整):

      3、行数不够时,可自行增加行数,但其他格式不能随意改动。

单位负责人:                               单位票据专管员:                                    送检人:

 

 

附表6

2018年度南县已缴销非税收入票据存根销毁清册

填报单位:(公章)

          填报日期:2019年 月  日 

南县非税收入征收管理局(公章)

票  据  名  称

联数

销毁数量

字轨

起止号码

填用年度

销毁
原因

规定保管年限

已保管
年限

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合          计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

说明:1、本次年检销毁的票据存根是指开票日期截止到2012年1月1日之前的所有票据存根(最后一本票据的开票日期含有2012年1月1日及以后的,下次销毁)。

      2、填用年度是指填开票据的年度;销毁原因填到期;规定保管年度填5年;已保管年度填5年或6年、7年、8年……

      3、行数不够时,可自行增加行数,但其他格式不能随意改动。

      4、此表经县非税局加盖公章后,请长期保存。

 

单位负责人:                 单位票据专管员:                  县非税局监销人:                 县非税局负责人:

 

 

附表7

2019年度南县非税收入票据及其他财政票据购领计划表

填报单位:(公章)

填报日期:2019年 月  日 

票据名称

联 次

计划购领数量

计划购领时间

湖南省非税收入一般缴款书(直接缴款联体)

6

 

 

 

湖南省非税收入一般缴款书(直接缴款单本)

6

 

 

 

湖南省非税收入一般缴款书(集中汇缴单本)

6

 

 

 

湖南省非税收入一般缴款书(集中汇缴联体)

6

 

 

 

非税收入-待结收入转非税收入

6

 

 

 

湖南省非税收入专用收据-学杂费(手工票)

3

 

 

 

湖南省非税收入专用收据-学杂费(电脑票)

3

 

 

 

非税收入-定额1元

1

 

 

 

非税收入-定额2元

1

 

 

 

非税收入-定额5元

1

 

 

 

非税收入-定额10元

1

 

 

 

非税收入-定额20元

1

 

 

 

非税收入-定额50元

1

 

 

 

非税收入-定额100元

1

 

 

 

社会团体会费收据

3

 

 

 

社会保障基金收据

3

 

 

 

社会保障基金收据(电脑票)

3

 

 

 

湖南省公益事业捐赠收据(手工票)

3

 

 

 

湖南省行政事业单位往来结算收据

3

 

 

 

湖南省非税收入退付书

6

 

 

 

湖南省医疗门诊收费收据(电脑票)

3

 

 

 

湖南省医疗住院收费收据(电脑票)

3

 

 

 

湖南省医疗卫生单位门诊医药费收据(新版手工)

3

 

 

 

湖南省新型农村合作医疗筹资收据

4

 

 

 

湖南省村民(社区居民)委员会收款收据

3

 

 

 

 

湖南省村民(社区居民)委员会往来结算收据

3

 

 

 

非税收入专用收据-育林基金

5

 

 

 

湖南省非税收入专用收据(港务、检验费)

3

 

 

 

非税收入-暂扣、封存物资收据

5

 

 

 

非税收入-没收物资收据

5

 

 

 

湖南省物业专项维修资金专用收据

4

 

 

 

 

单位负责人签字:                                  单位票据专管员签字: