南县财政局2018年度会计监督检查结果公示

  时间:2018-09-18

南财监函〔2018〕69号

 

南县财政局行政处罚决定书

 

 

当事人:南县住房和城乡建设局

法定代表人:洪少顺

地址:南县南洲镇人民北路

一、实施检查的范围、内容、方式和时间

根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购实施条例》、《湖南省财政监督条例》等有关法律法规的规定和《南县财政局2018年度重点监督检查计划》等文件精神,南县财政局财政监督检查股于2018年4月18日至6月5日,对你单位2016年1月至2017年12月的预算执行、会计信息质量执行等情况,通过送审方式进行了监督检查,并按《关于督促整改落实的函》(南巡办函〔2017〕24号)文件要求,对你单位上级专项进行了必要的核实或延伸检查。

检查组就存在的问题,于2018年7月23日向你单位送达了《财政监督检查征求意见函》并征求意见,你单位对《财政监督检查征求意见函》中所提出的违法事实在规定时间内提出了异议。检查组核查了《财政检查工作底稿》的内容、事实、数据和相关证据,对你单位的反馈意见进行了甄别,鉴于事实清楚、数据准确、证据完整,且你单位作出的书面说明除存在问题的第一点、第四点第一条外,其他事项缺乏合法有效证据,陈述理由不能成立,检查组不予采纳。

二、违纪违法事实和证据

主要是未按规定取得原始凭证的问题。经查,你单位2016年度第15号凭证,无签字或打卡手续列支2015年度绩效考核奖金36330元;第6号凭证,库存现金出纳卡进账,账卡不符80元;第17号凭证,无收款单位,收款人借付设计院41781.62元;第14号凭证,发放2015年度先进单位奖金19000元;第140号凭证,报账10000元,实际明细4000元,散整不符6000元;第181号凭证,报账2200元,实际明细3000元,散整不符800元。2017年度第41号凭证,未凭据发放2016年度先进单位奖金19000元;第64号凭证,白条列支广场舞训练授课费5000元。

以上行为违反了《中华人民共和国会计法》第十四条“……会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回……”及第十七条“各单位应当定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对,保证会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐簿之间相对应的记录相符、会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符”之规定,属未按规定进行会计核算的行为。

三、处罚依据及内容

为严肃财经纪律、维护财经秩序,我局依据国家有关法律、法规的规定,对你单位作如下处罚:

根据《中华人民共和国会计法》第四十二条第三款“未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的,可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款……”和《湖南省财政厅行政处罚裁量权基准》第一章第一条的规定,认定你单位行为符合一般违法行为表现情形,对你单位“未按规定取得原始凭证”的行为作如下处理:责令改正并处罚款6000元。

四、履行行政处罚决定方式和期限

请你单位收到决定书后改正不当行为,同时将应缴罚款6000元在10日内缴入南县财政局非税收入汇缴结算户,逾期不缴纳罚款,我局将根据《中华人民共和国行政强制法》规定依法作出加处决定。

五、权利告知

本决定书自送达之日起生效。如不服本处罚决定,可在收到处罚决定书之日起60日内,依法向益阳市财政局或南县人民政府申请复议,或者在接到本决定书之日起3个月内直接向南县人民法院提起行政诉讼。逾期不申请行政复议或者不向南县人民法院提起诉讼又不履行行政处理决定的,本局将依法申请南县人民法院强制执行。

除法律另有规定外,行政复议和行政诉讼期间,行政处罚不停止执行。

    六、联系方式

    联系单位:南县财政监督检查股

联系电话:5248832

联系地址:南县财政局办公楼六楼602室

 

附:送达回证

 

 

 

                       南县财政局

                            2018年9月18日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附表

送  达  回  证

 

送达文书的名称

南县财政局行政处罚决定书

送达机关或      机构及送达时间

                

南县财政监督检查股

                     (机构印章)

                         年   月   日

送达人及        送达时间

        送达人(2人)签名:

                  年    月    日

受送达人

南县住房和城乡建设局

收件人及        收件时间

(收件人签名或盖章)

                   年   月   日

备   注

 

 

备注:1.《送达回证》适用于作为证据证明行政机已经履行送达或

        者告知义务的各种行政文书送达活动;

      2.邮寄送达的,受送达人签字后,寄交xxxx(写明送达机关

        或机构名称),地址:xxx邮编:xxx;

      3.代收人代收的,由代收人在收件栏内签字或者盖章,并注

        明与收件人的关系。